大多数人对农商银行比较陌生，大家只知道农村信用合作社，实际上就是现在的农商银行。也是目前主要的合作金融组织形式。中国农商银行是独立的企业法人，以其全部资产对农村信用社的债务承担责任，依法享有民事权利，承担民事责任。
目前，在成立县级联社统一法人的基础上，“三会一层”的法人治理架构已具雏形，但离“形神合一”还相差甚远，加之员工改革意识、 创新思维不强;资本充足率、不良资产率和不良 贷款率、拨备提取率、资本利润率和资产利润率等指标尚未达标，风险防控能力薄弱等，都不同程度地制约了农村信用社的商业化发展进程，亟待高度重视和并采取有力措施加以解决。
一、思想认识有待提高。大部分员工认为，信用社本轮改革不外乎就是得到国家扶持资金，兑付了 专项央行票据改革就大功告成，在工作中安于现状，不思进取。具体表现在：不良贷款不降反升，却“视而不见”，放任自流。贷款经营重规模、轻质量不同程度存在，与农村商业 银行运行要求相差愈来愈远;还有的认为：县级联社当前坚持的股份合作制的组织形式和相应运转模式，就已经代表了 农村信用社改革后的发展方向，没必要再改革了，于是工作消极，创新创造意识不强。
二、业务指标有待优化。按照《 中国银行业监督管理委员会农村中小金融机构行政许可事项实施办法》规定：五级分类下不良贷款比例要低于8%;资本充足率不低于8%， 核心资本充足率不低于4%;按规定提足 贷款损失准备;所有者权益大于或等于股本，即经过清产核资与 整体资产评估后(可考虑用 中央银行票据置换不良资产及历年亏损挂账等因素)，申请人辖内农村信用社合并计算所有者权益剔除股本后大于或等于零。
三、风险防控有待加强。《 中华人民共和国商业银行法》明确规定了“商业银行以安全性、流动性、效益性为经营原则，实行自主经营，自担风险，自负盈亏，自我约束”。银行业是“经营风险”的金融机构，因此，能否化解和管控风险，将决定商业银行的经营成败。20世纪90年代以来，一系列金融灾难事件警告世人，有效的风险管控能够促进银行业稳健经营、健康发展并在竞争中处于不败之地。农信社要建成农商行，就必须对经营管理中的风险进行识别、计量、监测，并采取科学的化解和防控措施。客观地讲，农村信用社对风险有一定的意识，但做得还不够，未建立并形成一套科学的风险管控体系。
四、法人治理及组织体系建设有待完善。作为经营货币的特殊企业，银行 法人治理结构完善与否，不但关系到资产能否安全运营、不良资产能否从机制上避免和减少，而且关系到广大债权人(储户)的利益和社会稳定。就目前而言，县级联社社员代表大会、理事会、监事会、高级管理层相互分离而又制衡的法人治理结构已具形似，但这与商业银行法人治理的神似要求相差甚远。
